Hallo,
ich bereite mich gerade auf meine Steuerlehre Klausur vor und da ist folgende Aufgabe:
Eine Ag hat im Jahr 2.800.000 Bruttoumsatz
davon entfielen 750.000 auf den Export
Alle Kunden (in- und ausländisch) haben von der Skontoabzugsmöglichkeit 2 % Gebrauch gemacht
Umsatzsteuervorauszahlung wurden in Höhe von 74.500 Euro geleistet
Außerdem sind zu berücksichtigen:
Mietausgaben 53.500
Warenanschaffungen 98.375
Roh, Hilfs und Betriebsstoffe 103.800
Frage:
Wie hoch ist die Umsatzsteuerabschlusszahlung
Ich weiß nicht wirklich wie ich vorgehen soll.
Hätte jetzt
2.800.000 - 56.000 (2 % Skonto) - 750.000 = 1.994.000 gemacht
dann
1.994.000 * 19 / 119 = 318.369,75
Und dann von den 318.369,75
74.500 und die Vorsteuer von Warenanschaffung und von Roh, H, und Betriebsstoffen abgezogen (98.375 + 103.800) * 19 / 119 = 32280,04
also
318.369.75
-74.500
-32.280,04
= 211.589,71 Umsatzsteuerabschlusszahlung
ist das richtig oder bin ich auf dem Holzweg??
Vielen Danke
Forum
Klausuraufgabe - Umsatzsteuerabschlusszahlung
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#1 20.07.2014 22:22 Uhr
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#2 20.07.2014 23:29 Uhr
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Moin,
fehlen da Angaben oder soll es vereinfacht sein?
Geht so nicht, da der Exportanteil netto ist!
Damit Folgefehler von oben!
Vorausgesetzt, da ist VSt enthalten, steht nix in der Aufgabe, sonst OK! Ansonsten unterstellst du, dass die Miete VSt-frei war!!!!!!!
Folgefehler.
Nein!
Nein, deine Überlegungen sind Grundsätzlich richtig! Gruß |
#3 25.09.2014 16:17 Uhr
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Ich stelle einfach mal 2 dumme Gedanken dazu in den Raum:
sind die 2.8 MIO nach Abzug des Skontos oder davor? wir gehen mal davon aus, das der Betrag vor Skontoabzug ist. Die exportrechnungen sind netto. Gibt es dazu einen Bruttowert, weil keine UstID des Rechnungsempfängers vorlag oder bleiben Sie netto? je nachdem wie mann das nun beantwortet ist dein Rechenweg soweit Richtig oder eben nicht. Geht mann dem Ansatz nach den nachdenker voraussetzt, so müsste man erst aus dem nettoexport ein Brutto machen, dies vom Gesamtbrutto abziehen, so wie du es gemacht hast und dann entsprechend weiterrechnen. Auch kann wie nachdenker schon geschrieben hat, die Miete durchaus auch ein Brutto Betrag sein. Umgekehrt könnten aber auch die Angaben zum Wareneinkauf und für die Betriebsstoffe ja bereits die nettobeträge sein. ganz wichtig drauf zu achten was wirklich vorgegeben ist. Gruß Chris |
#4 25.09.2014 16:49 Uhr
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Umsatz = Summe Rechnungsausgänge, also vorher.
Natürlich sind sie netto, klassische Stolperfalle in theoretischen Aufgaben!
Warum so kompliziert? Man bräuchte nur vom Umsatz den Export abziehen. Übrig bliebe der Teil der Forderungen mit USt. Davon Skonto abziehen und aus dem Rest die USt herausrechnen. fertig.
Unwahrscheinlich in solch einer einfachen Aufgabe.
Natürlich ist das netto, denk mal an die Einbuchung! Abgesehen davon ,ist die Frage über 2 Monate alt. Meinst du er lernt immernoch für seine Klausur? Gruß |
#5 25.09.2014 18:12 Uhr
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naja es soll noch leute geben die die SuFu verwenden.
Sag doch einfach das sein Fehler war, den im Export enthaltenen Skonto doppelt von der Gesamtsumme abgezogen zu haben. |
#6 25.09.2014 20:45 Uhr
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Hätte ich ja! Spätestens nach einem zweiten Ansatz, sonst fehlt der Lerneffekt. Ist ja ein Unterschied, ob jemand etwas lernen will/muss oder mit der Praxis kämpft, oder? Aber wie du siehst, kam ja nie wieder etwas!
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