Hallo,

ich soll für eine Studienarbeit den Cash-Flow eines Betriebes errechnen und habe folgende Daten der GuV bekommen:

1) Umsatzerlöse 1.077.000,10

2) Bestandsveränderung UFE/FE 80.211,00

3) sonstige Betriebliche Erträge 4.357,65

4) Materialaufwand 555.967,91

5) Personalaufwand 385.712,42

6) Personalrückstellungen 7.762,64

7) Abschreibungen 26.611,71

sonstige Betriebliche Aufwendungen 201.368,61
a. Ordentliche 199.981,04
b. Verluste aus Abgängen 1,00
c. Verluste Umlauf (Wertminderung) 1.386,57

9) Erträge aus Beteiligungen 154,00

10) sonstige Zinsen und Erträge 685, 91

11) Zinsen und Aufwendungen 6548,25

12) Aufwendungen aus Verlustübernahmen 1533,00

13) Ergebnis gewöhnlicher Geschäftstätigkeit 18.605,37

14) außerordentliche Erträge 588,04

15) außerordentliche Aufwendungen 0,59

16) auérordentliches Ergebnis 587,45

17) Steuern vom Einkommen und Ertrag 6.818,91

1 Jahresüberschuss 12.373,91

19) Rückstellungen: Abschluss 2006 2.200
Abschluss 2007 2.900
Garantie 2007 5.425
Urlaub 2007 2.748
Tantieme 2006 19.655
Tantieme 2007 15.731

Keine Gewinnausschüttung


Könnt ihr mir sagen, welche Pos. ich wie verrechnen muss um einen direkten und einen indirekten Cash-Flow zu ermitteln. Habe ich dafür überhaupt alle Zahlen die ich brauche?

Hatte mir jetzt bei der direkten Methode folgendes gedacht:

1,3,9,10,14 addieren für zahlungsgleiche Erträge

aber jetzt bin ich mir nicht mehr sicher, welche ich davon jetzt als zahlungsgleiche Aufwendungen subtrahieren muss.

Wie sieht das bei der indirekten Methode aus?

Besten Dank schon einmal im Voraus.

Gruß romakege

Ich empfehle das hier:
http://www.zingel.de/pdf/05cflow.pdf (direkte und indirekte Cashflowrechnung)
http://www.zingel.de/zip/05cflow.zip (Cash Flow Rechner für Excel)

Hallo,

erst einmal danke an flying Horst.
Hat mir geholfen.

Jetzt habe ich alles ausgerechnet und würde gerne von euch wissen, wie es kommen kann, dass bei dem direkten Cash-Flow ein anderes Ergebnis kommt, als bei dem indirekten Cash-Flow.

Theoretisch müsste ja das gleiche rauskommen. Liegt das jetzt nur an mir (Rechenfehler) oder ist es generell eher selten, dass die Rechnungen zu identischen Ergebnissen führen.

Wie kann ich den Cash-Flow jetzt eigentlich interpretieren. Wie kann man sagen, dass der ermittelte Cash-Flow gut oder nicht so gut ist. Klar wenn man einen positiven hat ist das ja generell schonmal gut, aber gibt es eine Fuasformel, das dieser so viel Prozent vom Umsatz oder so betragen sollte?

Besten Dank.

Gruß romakege